Depuis le 1er janvier 2026, la flat tax — l'impôt forfaitaire appliqué à la grande majorité de vos revenus de placements — est passée de 30 % à 33,4 %. Une hausse discrète annoncée dans la loi de finances 2026, mais qui peut peser sur vos gains si vous investissez via un compte-titres, une assurance-vie ou en cryptomonnaies. Voici ce que vous devez savoir, sans jargon, pour comprendre ce qui change et comment vous adapter.
C'est quoi la flat tax (ou PFU) ?
La flat tax, officiellement appelée Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), est un taux d'imposition fixe appliqué à la plupart des revenus que vous tirez de vos placements financiers. Elle a été introduite en 2018 pour simplifier la fiscalité de l'épargne.
Elle englobe deux choses :
- L'impôt sur le revenu forfaitaire : 12,8 % (avant 2026) → 16,2 % (à partir de 2026)
- Les prélèvements sociaux : 17,2 % (inchangés)
Total avant 2026 : 30 % (12,8 % + 17,2 %). Total à partir de 2026 : 33,4 % (16,2 % + 17,2 %), soit une hausse de 3,4 points portée uniquement par la composante impôt sur le revenu.
📖 En clair : pour 1 000 € de plus-value ou de dividendes sur un compte-titres, vous payiez 300 € d'impôt avant. Vous en payez désormais 334 €.
La flat tax s'applique par défaut. Vous pouvez toutefois opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu si votre tranche marginale est inférieure à 17,2 % — c'est rare, mais ça existe. Dans la grande majorité des cas, le PFU reste le régime le plus simple et souvent le plus avantageux.
Ce qui change concrètement au 1er janvier 2026
La hausse de la flat tax ne s'applique pas de la même façon à tous vos placements. Voici un tour d'horizon enveloppe par enveloppe.
Le compte-titres ordinaire (CTO)
C'est l'enveloppe la plus directement touchée. Toutes vos plus-values et vos dividendes réalisés depuis le 1er janvier 2026 sont désormais taxés à 33,4 %.
Exemple concret : vous vendez des actions Apple sur votre CTO avec une plus-value de 2 000 €. Vous devrez payer 668 € d'impôt (contre 600 € en 2025).
Pour comprendre le fonctionnement du compte-titres, consultez notre article : Qu'est-ce qu'un compte-titres ordinaire ?
L'assurance-vie
L'assurance-vie bénéficie d'un régime fiscal dérogatoire. La flat tax à 33,4 % ne s'applique qu'aux contrats de moins de 8 ans et aux retraits sur des versements supérieurs à 150 000 € (300 000 € pour un couple).
En dessous de ces seuils, et pour les contrats de plus de 8 ans :
- Abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple)
- Puis flat tax à 7,5 % pour la part imposable en dessous de 150 000 €
- Flat tax à 33,4 % au-delà de 150 000 € de versements
💡 L'assurance-vie reste une enveloppe très avantageuse fiscalement, surtout après 8 ans. La hausse de la flat tax a peu d'impact pour la majorité des épargnants.
Le PEA (Plan d'Épargne en Actions)
Le PEA n'est pas concerné par la flat tax sur les plus-values, à condition de ne pas effectuer de retrait avant 5 ans. Après 5 ans, les gains sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu (seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent). C'est l'un des grands avantages du PEA.
Envie de comprendre les différences entre PEA et compte-titres ? Lisez notre comparatif : PEA ou compte-titres : lequel choisir ?
Les cryptomonnaies
Les plus-values sur cryptomonnaies sont également soumises à la flat tax. Depuis 2026, chaque cession de crypto réalisée à titre non professionnel est taxée à 33,4 % (contre 30 % auparavant), au-delà d'un abattement global de 305 € par an.
Attention : un échange d'une crypto contre une autre est considéré comme une cession taxable. Seul le retrait vers des euros (ou une autre monnaie fiat) déclenche l'imposition.
Tableau récapitulatif : quelle enveloppe est touchée ?
| Enveloppe | Flat tax 2025 | Flat tax 2026 | Impact |
|---|---|---|---|
| Compte-titres (CTO) | 30 % | 33,4 % | Hausse directe |
| Assurance-vie < 8 ans | 30 % | 33,4 % | Hausse directe |
| Assurance-vie > 8 ans | 7,5 % / 30 % | 7,5 % / 33,4 % | Hausse limitée au-delà de 150 k€ |
| PEA (après 5 ans) | 17,2 % (PS seuls) | 17,2 % (PS seuls) | Aucun impact |
| Crypto (particuliers) | 30 % | 33,4 % | Hausse directe |
Un exemple chiffré pour mesurer l'impact réel
Imaginons que vous ayez réalisé les opérations suivantes en 2026 :
- Plus-value sur actions via CTO : 3 000 €
- Dividendes reçus sur CTO : 500 €
- Plus-value crypto : 1 200 €
Total des gains imposables : 4 700 €
Calcul de l'impôt :
- Avec l'ancienne flat tax à 30 % : 4 700 × 0,30 = 1 410 €
- Avec la nouvelle flat tax à 33,4 % : 4 700 × 0,334 = 1 570 €
Différence : +160 € sur cet exemple.
⚠️ Sur des gains modestes, l'impact est limité. Mais sur des portefeuilles plus importants — ou avec de nombreux dividendes — la différence peut rapidement se chiffrer en centaines ou milliers d'euros par an.
Ce qu'il faut faire face à cette hausse
Cette hausse n'est pas une raison de paniquer, mais elle invite à quelques réflexions pratiques.
- Privilégiez le PEA pour vos investissements en actions européennes. C'est l'enveloppe la plus avantageuse fiscalement après 5 ans. La flat tax ne s'y applique pas sur les plus-values.
- Maximisez l'assurance-vie pour la partie de votre épargne long terme. Les contrats de plus de 8 ans restent très avantageux.
- Sur le CTO , évitez de réaliser des plus-values inutilement (par exemple, en vendant et rachetant des positions). Chaque cession déclenche l'imposition.
- Pour les cryptos , gardez un suivi rigoureux de vos prix d'acquisition. Chaque échange entre cryptos est une cession taxable depuis 2019.
- Consultez un professionnel si votre situation est complexe (gros portefeuille, résidence à l'étranger, activité professionnelle liée aux cryptos).
Pour tout savoir sur la fiscalité du PEA, consultez notre guide complet : Fiscalité du PEA : comment sont imposés vos gains ?
FAQ — Vos questions sur la flat tax 2026
La flat tax s'applique-t-elle aux intérêts du Livret A ?
Non. Le Livret A, le LDDS et le LEP sont totalement exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux. La flat tax ne les concerne pas.
Puis-je choisir d'être imposé selon le barème progressif plutôt que la flat tax ?
Oui, c'est possible lors de votre déclaration annuelle de revenus. Cette option est intéressante uniquement si votre tranche marginale d'imposition est inférieure à 17,2 %, ce qui correspond aux revenus les plus modestes. Dans la grande majorité des cas, la flat tax reste plus avantageuse.
La flat tax s'applique-t-elle aux ETF ?
Oui, les ETF détenus sur un compte-titres sont soumis à la flat tax (33,4 % depuis 2026) sur les plus-values et les dividendes. En revanche, les ETF détenus dans un PEA bénéficient de l'exonération d'impôt sur le revenu après 5 ans.
Que se passe-t-il si je déclare une moins-value ?
Les moins-values sur compte-titres sont déductibles des plus-values de même nature réalisées la même année ou pendant les 10 années suivantes. Si vos moins-values dépassent vos plus-values, vous ne payez aucun impôt et pouvez reporter l'excédent.
La flat tax concerne-t-elle l'assurance-vie luxembourgeoise ?
Oui, si vous résidez fiscalement en France, la flat tax s'applique également aux gains issus de contrats d'assurance-vie souscrits au Luxembourg (ou dans tout autre pays étranger). Les règles sont les mêmes qu'en France.
En résumé
La flat tax 2026 monte de 30 % à 33,4 %. Cette hausse touche principalement le compte-titres, l'assurance-vie et les cryptomonnaies. Le PEA reste, lui, totalement protégé après 5 ans de détention.
Pour la plupart des investisseurs particuliers, l'impact restera limité à court terme — mais c'est un signal supplémentaire pour privilégier les enveloppes fiscalement avantageuses (PEA, assurance-vie) dès que possible.
Vous débutez et vous ne savez pas quelle enveloppe choisir ? Commencez par lire notre guide : PEA ou compte-titres : lequel choisir ?. C'est le point de départ idéal pour structurer votre épargne.